Page 237 - 2021 Annual Report

The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT KILANG PERTAMINA BALIKPAPAN PT KILANG PERTAMINA BALIKPAPAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2021 As of December 31, 2021
(Disajikan dalam US Dollar, (Expressed in US Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Mata uang fungsional Functional currency

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying of the Company’s
Perusahaan, manajemen telah membuat accounting policies, management has made
pertimbangan dalam menentukan mata uang judgment on the determination of functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
Perusahaan menyimpulkan Rupiah sebagai mata The Company conclude that Rupiah is the
uang fungsional , dengan pertimbangan: Company’s functional currency, because:
- Pendanaan dari setoran modal pemegang - Financing from shareholder capital injection is
saham diperoleh sebagian besar dalam Dolar denominated in US Dollar.
AS.
- Memiliki transaksi signifikan dalam Dolar AS. - Significant transactions in US Dollars.

Pajak penghasilan Income taxes
Pertimbangan dan asumsi dibutuhkan dalam Judgements and assumptions are required in
menentukan penyisihan modal dan pengurangan determining capital allowances and the deductibility
beban tertentu selama estimasi provisi pajak of certain expenses during the estimation of the
penghasilan untuk setiap Perusahaan dalam provision for income taxes for the Company. There
Perusahaan. Banyaknya transaksi dan perhitungan are many transactions and calculations for which the
yang dapat menyebabkan ketidakpastian di dalam ultimate tax determination is uncertain during the
penentuan kewajiban pajak. Apabila terdapat ordinary course of business. Where the final tax
perbedaan perhitungan pajak dengan jumlah yang outcome of these matters is different from the
telah dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak amounts that were initially recorded, these
pada pajak penghasilan dan pajak tangguhan dalam differences will have an impact on the income tax
periode di mana penentuan pajak tersebut dibuat. and deferred income tax provision in the period in
which the determination is made.

Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul dari Deferred tax assets, including those arising from
rugi fiskal, provisi, dan perbedaan temporer, diakui unrecouped tax losses, provision and temporary
hanya apabila dianggap lebih mungkin daripada differences, are recognised only where it is
tidak bahwa mereka dapat diterima kembali, dimana considered more likely than not that they will be
hal ini tergantung pada kecukupan pembentukan recovered, which is dependent on the generation of
laba kena pajak di masa depan. Asumsi sufficient future taxable profits. Assumptions about
pembentukan laba kena pajak di masa depan the generation of future taxable profits depend on
bergantung pada estimasi manajemen untuk arus management’s estimates of future cash flows.
kas di masa depan. Hal ini bergantung pada These depend on estimates of future sales volumes
estimasi volume penjualan barang atau jasa, harga, or sales of service, prices, operating costs, capital
biaya operasi, belanja modal, dan transaksi expenditure, and other future transactions.
manajemen lainnya di masa depan.

Semua pertimbangan dan estimasi yang dibuat All judgements and estimates taken by
manajemen seperti yang diungkapkan di atas dapat management, as discussed above, may be
dipertanyakan oleh Kantor Pajak. Sebagai akibatnya, challenged by the Tax Office. As a result, the
terjadi ketidakpastian dalam penentuan kewajiban ultimate tax determination becomes uncertain.
pajak. Apabila terdapat perbedaan perhitungan pajak Where the final outcome of these matters is different
dengan jumlah yang telah dicatat, perbedaan tersebut from the amounts initially recorded, such differences
akan berdampak pada pajak penghasilan dan pajak will have an impact on the income tax and deferred
tangguhan dalam tahun dimana penentuan pajak income tax provision in the year in which this
tersebut dibuat. determination is made.

31
PT Kilang Pertamina Balikpapan Laporan Tahunan 2021 | Annual Report 2021 233