Page 279 - PT Kilang Pertamina Balikpapan

274

The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT KILANG PERTAMINA BALIKPAPAN PT KILANG PERTAMINA BALIKPAPAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2022 As of December 31, 2022
(Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, (Expressed in US dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)

d. Pajak kini d. Current taxes
Perhitungan antara (rugi) laba sebelum pajak Reconciliation between (loss) profit before
pada laporan laba rugi dan penghasilan income tax, as presented in the statements of
komprehensif lain, dan estimasi (rugi) laba profit or loss and other comprehensive income,
fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal and at the estimated fiscal (loss) profit for the
31 Desember 2022 dan 2021, adalah sebagai year ended December 31, 2022 and 2021 is as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2022 December 31, 2021
(Rugi)/laba sebelum beban (Loss)/profit before income
pajak penghasilan (10.102.149) 2.596.260 tax expense

Perbedaan temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1.014.931 541.491 Employee benefit liabilities
Perbedaan permanen: Temporary differences:
Biaya yang tidak dapat dikurangkan 293.532 569.104 Non-deductible expenses
Biaya manfaat kesehatan pensiun 275.895 - Post retirement healthcare benefit
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income subect to
pajak final (734.060) (2.147.020) final tax
Jumlah perbedaan temporer Total temporary and
dan permanen 850.298 (1.036.425) permanent differences
(Rugi)/laba fiskal (9.251.851) 1.559.835 Taxable (loss)/profit

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the Company’s
Perusahaan dengan jumlah teoritis beban pajak income tax expense and the theoretical tax
penghasilan yang dihitung berdasarkan laba amount on the profit before income tax is as
sebelum pajak penghasilan adalah sebagai follows:
berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2022 December 31, 2021
(Rugi)/laba sebelum pajak
penghasilan (10.102.149) 2.596.260 (Loss)/profit before income tax

Pajak penghasilan dihitung dengan Tax calculated at weighted
rata-rata tarif pajak statutory (2.222.473) 571.177 average statutory tax rates
Penggunaan rugi fiskal tahun lalu 2.035.407 (343.163) Utilization tax loss carry forward
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income subject to
pajak final (161.493) (472.344) final tax
Biaya yang tidak dapat dikurangkan 125.274 125.203 Non-deductible expenses
Penyesuaian pajak 33.705 - Tax adjustment
Selisih penjabaran 6.103 - Translation adjustment
Penyesuaian tarif pajak - (6.641) Tax rate adjustment

Manfaat pajak penghasilan (183.477) (125.768) Income tax benefit

PT Kilang Pertamina Balikpapan Laporan Tahunan Tahun Buku 2022 Annual Report

39