Page 231 - 2021 Annual Report

The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT KILANG PERTAMINA BALIKPAPAN PT KILANG PERTAMINA BALIKPAPAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2021 As of December 31, 2021
(Disajikan dalam US Dollar, (Expressed in US Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)

d. Pajak kini (lanjutan) d. Current taxes (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the Company’s
Perusahaan dengan jumlah teoritis beban pajak income tax expense and the theoretical tax
penghasilan yang dihitung berdasarkan laba amount on the profit before income tax is as
sebelum pajak penghasilan adalah sebagai follows:
berikut:

31 Desember 2021/ 31 Desember 2020/
December 31, 2021 December 31, 2020
Laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan 2.596.260 (1.649.468) Profit/(loss) before income tax

Pajak penghasilan dihitung dengan Tax calculated at weighted
rata-rata tarif pajak statutory 571.177 (362.883) average statutory tax rates
Biaya yang tidak dapat dikurangkan 125.203 35.931 Non-deductible expenses
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income subject to
pajak final (472.344) (98.048) final tax
Rugi fiskal yang tidak diakui - 351.950 Unrecognized tax loss
Utilisasi rugi fiskal tahun lalu (343.163) - Utilization tax loss carry forward
Penyesuaian tarif pajak (6.641) 6.641 Tax rate adjusment
Manfaat pajak penghasilan (125.768) (66.409) Income tax benefit

e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Penyesuaian
perubahan Penyesuaian
tarif pajak pada perubahan
Penambahan Dibebankan Dibebankan laporan tarif pajak pada
dari bisnis pada laporan pada penghasilan laporan
kombinasi/ penghasilan laporan komprehensif laba rugi/
Additions komprehensif laba rugi/ lain/ Adjustments for
from lain/ Charged to Adjustments for changes in tax
1 Januari 2021/ business Charged to profit changes in tax rates on profit 31 Desember 2021/
January 1, 2021 combination OCI or loss rates on OCI or loss December 31, 2021
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Imbalan kerja karyawan 60.433 - (12.854) 119.127 (597) 6.641 172.750 Employee benefits
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan 60.433 - (12.854) 119.127 (597) 6.641 172.750 assets
Penyesuaian
perubahan Penyesuaian
tarif pajak pada perubahan
Penambahan Dibebankan Dibebankan laporan tarif pajak pada
dari bisnis pada laporan pada penghasilan laporan
kombinasi/ penghasilan laporan komprehensif laba rugi/
Additions komprehensif laba rugi/ lain/ Adjustments for
from lain/ Charge to Adjustments for changes in tax
1 Januari 2020/ business Charged to profit changes in tax rates on profit 31 Desember 2020/
January 1, 2020 combination OCI or loss rates on OCI or loss December 31, 2020
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Imbalan kerja karyawan - - (5.976) 66.409 - - 60.433 Employee benefits
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - - (5.976) 66.409 - - 60.433 assets
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued a
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of the Republic
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 of Indonesia Law No. 1 of 2020 which
Tahun 2020 yang menetapkan, antara lain, stipulates, among other things, a reduction in
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak the income tax rate of domestic corporate
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari taxpayers and permanent business forms from
semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak the original 25% to 22% for the 2020 and 2021
2020 dan 2021, serta pengurangan lebih lanjut tax year, as well as a further reduction of the tax
tarif pajak sebesar 3% untuk wajib pajak dalam rate of 3% for domestic taxpayers who meet
negeri yang memenuhi persyaratan tertentu. certain requirements.

37
PT Kilang Pertamina Balikpapan Laporan Tahunan 2021 | Annual Report 2021 227